一、部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理和財(cái)政投資評(píng)審的目標(biāo)及重點(diǎn)
(一)部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理的目標(biāo)及重點(diǎn)
此次將對(duì) 2024年旗本級(jí)所有預(yù)算部門(mén)的全部專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目開(kāi)展部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理，選擇不少于 35個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià);抽選 15%的部門(mén)對(duì)其涉及專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行再評(píng)價(jià);選擇 1個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政支出政策績(jī)效評(píng)價(jià)；選擇 6個(gè)部門(mén)作為部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作試點(diǎn)。
預(yù)算績(jī)效管理重點(diǎn)涵蓋績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)和績(jī)效結(jié)果反饋應(yīng)用各環(huán)節(jié)。
(二)財(cái)政投資評(píng)審的目標(biāo)及重點(diǎn)
此次將對(duì) 2024年旗本級(jí)支出預(yù)算 2個(gè)基本建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展財(cái)政投資評(píng)審工作，評(píng)審重點(diǎn)要對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目基本建設(shè)程序和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況、各項(xiàng)目招標(biāo)文件、合同、工程量清單的合規(guī)性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行評(píng)審，以及對(duì)工程造價(jià)相關(guān)的其他情況進(jìn)行審核，為財(cái)政部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及時(shí)、合理?yè)芨顿Y金提供可靠依據(jù)。
二、績(jī)效管理和財(cái)政投資評(píng)審方式
(一)績(jī)效管理的方式
1.預(yù)算部門(mén)（單位）是績(jī)效管理的主體，各績(jī)效主體報(bào)送績(jī)效目標(biāo)、自評(píng)報(bào)告等資料，需由主管部門(mén)審核；各主管部門(mén)負(fù)責(zé)制定本部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法，組織本級(jí)部門(mén)和所屬單位開(kāi)展自評(píng)工作，匯總自評(píng)結(jié)果，加強(qiáng)自評(píng)結(jié)果審核和應(yīng)用；
各主管部門(mén)具體組織實(shí)施部門(mén)評(píng)價(jià)工作，加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果反饋
和應(yīng)用。各主管部門(mén)要積極配合財(cái)政評(píng)價(jià)工作，落實(shí)評(píng)價(jià)整
改意見(jiàn)。
2.旗財(cái)政局業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)審核各預(yù)算單位報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)和自評(píng)報(bào)告，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用及公開(kāi)。
3.財(cái)政局綜合服務(wù)保障中心負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施，對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)股室審核通過(guò)的績(jī)效目標(biāo)和自評(píng)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，并在項(xiàng)目實(shí)施中期及尾期，組成績(jī)效評(píng)價(jià)工作組，深入項(xiàng)目實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)，實(shí)地查看項(xiàng)目實(shí)施情況、項(xiàng)目和資金管理使用情況，并出具評(píng)價(jià)報(bào)告。
(二)財(cái)政投資評(píng)審的方式
確定評(píng)審負(fù)責(zé)人及評(píng)審組其他工作人員，制定實(shí)施評(píng)審方案，收集學(xué)習(xí)相關(guān)文件資料，組成評(píng)審工作組深入現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地查看項(xiàng)目實(shí)施及資金使用情況，并出具評(píng)審報(bào)告。
三、組織實(shí)施
(一)績(jī)效目標(biāo)調(diào)整、批復(fù)及公開(kāi)階段
2024年旗本級(jí)年初預(yù)算安排專(zhuān)項(xiàng)資金、部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目相應(yīng)績(jī)效目標(biāo)(包括一般公共預(yù)算項(xiàng)目、政府性基金預(yù)算項(xiàng)目、社保基金預(yù)算項(xiàng)目、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算項(xiàng)目)、部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)，隨預(yù)算流程一并在內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行填報(bào)、調(diào)整，各預(yù)算部門(mén)(單位）嚴(yán)格按照批復(fù)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行預(yù)算。
(二)績(jī)效監(jiān)控階段(2024年8月 1 日-2024年9月 20 日)
1.各預(yù)算績(jī)效部門(mén)（單位）依據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況于 8月 31日前在內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)內(nèi)填報(bào)績(jī)效監(jiān)控情況(包括績(jī)效監(jiān)控工作組織實(shí)施情況、年度預(yù)算執(zhí)行情況、績(jī)效目標(biāo)情況及分析等);
2.綜合服務(wù)保障中心確定績(jī)效評(píng)價(jià)工作組成員及中介機(jī)構(gòu)工作組成員，發(fā)文通知項(xiàng)目實(shí)施單位準(zhǔn)備相關(guān)項(xiàng)目文件資料，工作組深入項(xiàng)目實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，實(shí)地查看項(xiàng)目實(shí)施情況、項(xiàng)目和資金管理使用情況、收集數(shù)據(jù)完成相關(guān)工作記錄、表格等，形成初步監(jiān)控結(jié)論，并全部整理歸檔，此次評(píng)價(jià)結(jié)論報(bào)送財(cái)政主管部門(mén)作為年度預(yù)算調(diào)整、資金撥付的重要依據(jù)。
(三)投資評(píng)審檢查及反饋階段(2024年 9月 10 日-2024年 10 月 20 日)
評(píng)審工作組深入項(xiàng)目實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展投資評(píng)審檢查，實(shí)地查看項(xiàng)目實(shí)施情況、項(xiàng)目和資金管理使用情況、收集數(shù)據(jù)完成相關(guān)工作記錄、表格等，形成評(píng)審結(jié)論，并全部整理歸檔;
(四)重點(diǎn)項(xiàng)目、一般項(xiàng)目及財(cái)政支出政策績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)階段(2024 年 11 月 1 日-2024 年 11 月 15 日)
各預(yù)算部門(mén)（單位）依據(jù)各自填報(bào)的績(jī)效目標(biāo)，按照《正藍(lán)旗部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“辦法”)規(guī)定，對(duì)本單位所有專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目(包括一般公共預(yù)算項(xiàng)目、政府性
基金預(yù)算項(xiàng)目、社保基金預(yù)算項(xiàng)目、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算項(xiàng)目)、
財(cái)政支出政策進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并且按照規(guī)定模式填報(bào)自評(píng)相
關(guān)信息、完成自評(píng)報(bào)告。各預(yù)算部門(mén)（單位）于 2024年 11月 15 日前將自評(píng)報(bào)告、自評(píng)表蓋章掃描件（PDF格式）和項(xiàng)目佐證資料（數(shù)據(jù)截止時(shí)間為 2024年 10月 31 日）發(fā)送至綜合服務(wù)保障中心郵箱 [email protected]，并于 2025年 1月 1 日至 2月 28 日在內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)內(nèi)填報(bào)（數(shù)據(jù)截止時(shí)間為 2024年 12月 31 日），各預(yù)算部門(mén)（單位）對(duì)報(bào)送的自評(píng)報(bào)告真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，將對(duì)未按時(shí)間期限上報(bào)的部門(mén)和單位予以通報(bào)。
(五)重點(diǎn)評(píng)價(jià)、再評(píng)價(jià)、財(cái)政支出政策項(xiàng)目績(jī)效檢查階段(2024 年 11 月 15 日-2024 年 12 月 15 日)
績(jī)效評(píng)價(jià)工作組深入項(xiàng)目實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展績(jī)效檢查，實(shí)地查看項(xiàng)目實(shí)施情況、項(xiàng)目和資金管理使用情況、收集數(shù)據(jù)完成相關(guān)工作記錄、表格等，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，并全部整理歸檔。
(六)重點(diǎn)評(píng)價(jià)、再評(píng)價(jià)、財(cái)政支出政策項(xiàng)目績(jī)效結(jié)果反饋階段(2024 年 12 月 15 日-2024 年 12 月 31 日)
1.中介機(jī)構(gòu)對(duì)參與評(píng)價(jià)的重點(diǎn)項(xiàng)目、再評(píng)價(jià)項(xiàng)目、財(cái)政支出政策項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)并形成報(bào)告，報(bào)送財(cái)政局綜合服務(wù)保障中心。
2.財(cái)政局綜合服務(wù)保障中心將重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目、再評(píng)價(jià)項(xiàng)目、財(cái)政支出政策項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送旗委、政府。人
大及財(cái)政管理部門(mén)，并同時(shí)反饋至各預(yù)算部門(mén)。
3.財(cái)政主管部門(mén)應(yīng)按照《正藍(lán)旗財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用辦法》（藍(lán)財(cái)字 2022【284】號(hào)）對(duì)績(jī)效結(jié)果進(jìn)行有效應(yīng)用，并實(shí)時(shí)進(jìn)行書(shū)面反饋。
(七)各預(yù)算主管部門(mén)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作(2025年 3月 1日-6 月 1 日)
各預(yù)算主管部門(mén)按照部門(mén)工作安排，對(duì)本單位和所屬單位項(xiàng)目支出開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，覆蓋范圍根據(jù)各自部門(mén)工作計(jì)劃中心擬定，優(yōu)先選擇部門(mén)履職的重大改革發(fā)展項(xiàng)目，隨機(jī)選擇一般性項(xiàng)目。原則上 5年為周期，實(shí)現(xiàn)部門(mén)評(píng)價(jià)重點(diǎn)項(xiàng)目全覆蓋。
(八)部門(mén)整體支出自評(píng)階段(待決算批復(fù)后 7個(gè)工作日內(nèi))
部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)。各預(yù)算主管部門(mén)按照《辦法》規(guī)定進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并且按照規(guī)定模式撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，在內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算一體化系統(tǒng)內(nèi)填報(bào)。
(九)部門(mén)整體支出結(jié)果反饋階段(具體時(shí)間根據(jù)決算批復(fù)適時(shí)安排)
1.中介機(jī)構(gòu)對(duì)參與的整體支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)并形成報(bào)告，報(bào)送財(cái)政綜合服務(wù)保障中心;
2.財(cái)政績(jī)效管理部門(mén)將再評(píng)價(jià)項(xiàng)目、重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目、財(cái)政支出政策績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果報(bào)送旗委、政府、人大、政協(xié)及
財(cái)政各業(yè)務(wù)股室，并同時(shí)反饋至各預(yù)算部門(mén)；
四、預(yù)算績(jī)效及財(cái)政投資評(píng)審工作要求
(一)高度認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
各蘇木鎮(zhèn)（場(chǎng)）、旗直各預(yù)算部門(mén)（單位）要進(jìn)一步提高對(duì)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作及財(cái)政投資評(píng)審工作重要性的認(rèn)識(shí)，要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，合理配置人員形成專(zhuān)門(mén)工作組，配合好績(jī)效評(píng)價(jià)工作組及評(píng)審組工作，把全面推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作作為深化財(cái)政改革、提高財(cái)政預(yù)算管理的重要抓手，使項(xiàng)目績(jī)效結(jié)論真正成為健全部門(mén)預(yù)算管理機(jī)制、優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、提高資金使用效益的重要依據(jù)。
(二)有力督導(dǎo)，嚴(yán)肅紀(jì)律
按照《正藍(lán)旗財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理辦法》，各主管部門(mén)、財(cái)政各業(yè)務(wù)股室要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)受評(píng)項(xiàng)目單位的工作指導(dǎo)，及時(shí)將《通知》轉(zhuǎn)發(fā)至各有關(guān)項(xiàng)目單位，督促項(xiàng)目單位按照《辦法》及時(shí)、準(zhǔn)確提供基礎(chǔ)資料，對(duì)故意阻礙工作開(kāi)展、拒絕提供評(píng)審資料、弄虛作假影響績(jī)效管理和投資評(píng)審工作開(kāi)展的單位和個(gè)人，將按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，并且停撥、取消項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金。
(三)預(yù)算績(jī)效管理目標(biāo)具體、明確
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》要求，為強(qiáng)化部門(mén)財(cái)政支出責(zé)任和效率，提高財(cái)政資金使用效益，充分體現(xiàn)“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的預(yù)算績(jī)效理念，各績(jī)效管理部門(mén)（單位）制定上報(bào)的
績(jī)效目標(biāo)(共性、個(gè)性)一定是能夠量化的指標(biāo)，不能量化的
必須提供定性指標(biāo)，為全面客觀(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)奠定基礎(chǔ)。
(四)結(jié)合評(píng)審結(jié)論，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行
旗財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室，根據(jù)綜合服務(wù)保障中心適時(shí)出具的評(píng)審報(bào)告反饋的信息，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施的具體情況酌情撥付項(xiàng)目資金、調(diào)整預(yù)算。旗財(cái)政監(jiān)督檢查部門(mén)根據(jù)評(píng)審報(bào)告反應(yīng)出的問(wèn)題跟進(jìn)檢查督導(dǎo)，敦促存在問(wèn)題的部門(mén)和單位積極整改、糾正錯(cuò)誤，以保證評(píng)審成果落到實(shí)處，使財(cái)政投資評(píng)審起到服務(wù)預(yù)算、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行、優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、提高資金使用效益的作用。
(五)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及投資評(píng)審結(jié)果應(yīng)用
績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果按照《正藍(lán)旗財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用辦法》應(yīng)用于次年預(yù)算。
投資評(píng)審結(jié)果的應(yīng)用對(duì)于已實(shí)施、資金已撥付的項(xiàng)目，建議加快項(xiàng)目資金的支出進(jìn)度;對(duì)于已實(shí)施但資金尚未撥付的項(xiàng)目，建議財(cái)政局加快資金撥付力度，項(xiàng)目單位加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理，確保資金規(guī)范、安全、高效的使用;對(duì)于未實(shí)施項(xiàng)目，建議取消撥付當(dāng)年預(yù)算資金安排，下一年預(yù)算另行安排。
(六)各蘇木鎮(zhèn)（場(chǎng)）、旗直各預(yù)算部門(mén)（單位）積極配合預(yù)算績(jī)效管理工作
為了更好、更高效的完成預(yù)算績(jī)效管理和投資評(píng)審工作，
請(qǐng)各蘇木鎮(zhèn)（場(chǎng)）及旗直各預(yù)算部門(mén)（單位）安排專(zhuān)職人員
積極配合財(cái)政局綜合服務(wù)保障中心工作組及社會(huì)績(jī)效評(píng)價(jià)
機(jī)構(gòu)工作組的相關(guān)工作。
根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)【2018】34號(hào)）文件第四條要求，各部門(mén)、旗縣財(cái)政部門(mén)要建立全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理鏈條，高質(zhì)量推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理各項(xiàng)工作。
(七)社會(huì)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)相關(guān)工作要求
1.各參與預(yù)算績(jī)效管理工作的中介機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照旗財(cái)政局綜合服務(wù)保障中心的工作要求及時(shí)限要求保質(zhì)保量完成委托業(yè)務(wù)，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的數(shù)據(jù)、報(bào)告的客觀(guān)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。
2.中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行各階段績(jī)效評(píng)價(jià)工作要保持廉潔自律、客觀(guān)公正的工作態(tài)度，不得向被評(píng)價(jià)單位索要與受托項(xiàng)目無(wú)關(guān)的其他資料，不得借評(píng)價(jià)工作招攬業(yè)務(wù)，不得向被評(píng)價(jià)單位索要賄賂，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消參與旗本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作的資格。
(八)聯(lián)系方式
旗財(cái)政局四樓東綜合服務(wù)保障中心辦公室
(績(jī)效業(yè)務(wù))電話(huà):4221466
(評(píng)審業(yè)務(wù))電話(huà):4221466